Modelo para prestar dinero a un hijo
Documento que permite formalizar un préstamo entre un progenitor y un hijo, fijando las condiciones de devolución y evitando que Hacienda lo presuma donación. Incluye contrato descargable, guía de cumplimentación y ejemplo práctico.
¿Qué es un contrato de préstamo a un hijo?
Un contrato de préstamo entre padres e hijos se apoya en la figura del mutuo, regulada por los artículos 1.740 y siguientes del Código Civil. El progenitor (prestamista) entrega una suma de dinero al hijo (prestatario), quien se obliga a devolver exactamente la misma cantidad en el plazo pactado. Este documento, conocido como modelo para prestar dinero a un hijo, tiene un propósito doble: dejar constancia de que existe una obligación real de restitución y despejar la presunción de donación que la Agencia Tributaria podría aplicar.
Muchas personas creen que una transferencia con el concepto «préstamo» basta para acreditar la operación. No es así. Hacienda puede interpretar esa entrega como una donación encubierta si no se dispone de un contrato firmado que demuestre la voluntad de devolver el dinero. Por eso, formalizar por escrito el préstamo es la herramienta más eficaz para blindar fiscalmente la ayuda familiar. El contrato admite tanto préstamos con interés como sin él, y al ser entre partes vinculadas, evita sorpresas en una eventual comprobación administrativa.
¿Cuál es la diferencia entre un préstamo familiar y una donación?
La distinción es clave porque Hacienda puede recalificar un préstamo no documentado como donación encubierta y girar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones con recargos e intereses. A continuación se resumen las diferencias esenciales.
| Característica | Préstamo familiar | Donación |
|---|---|---|
| Naturaleza jurídica | Contrato de préstamo o mutuo (art. 1.740 CC) | Contrato de donación (art. 618 CC) |
| Obligación de devolver | Sí; el prestatario debe restituir el capital | No; es una liberalidad sin contraprestación |
| Tributación principal | ITP y AJD, modalidad Transmisiones Patrimoniales Onerosas | Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) |
| Formulario de liquidación | Autoliquidación del impuesto (modelo 600) | Modelo 651 |
| Base imponible | Capital prestado más los intereses, si los hay | Valor real de lo donado |
| Tipo impositivo orientativo | 0,25 % sobre el capital (varía por comunidad autónoma) | Escala progresiva del ISD, desde el 7,65 % hasta el 34 %, con posibles bonificaciones autonómicas |
| Escritura pública | No exigida, salvo si se constituye garantía hipotecaria | Obligatoria para inmuebles y en ciertos supuestos cuando se supera la cuantía exenta |
Consecuencia práctica: mientras el préstamo obliga a devolver el dinero, en la donación el receptor se enriquece definitivamente. Contar con un contrato escrito y presentar la declaración del ITP permite desplazar la carga fiscal desde el ISD –mucho más gravoso– hacia el ITP, cuyo tipo es notablemente más bajo.
¿Quién puede utilizar este modelo para prestar dinero a un hijo?
El modelo está pensado para préstamos de padres a hijos, pero adaptarlo a otros parientes cercanos es muy sencillo. Basta con modificar la referencia al parentesco en el documento.
Escenario típico: unos abuelos prestan dinero a su nieto para la entrada de una vivienda. Sustituyendo los datos de identificación y la mención de la relación familiar, el mismo contrato funciona perfectamente. También se puede usar entre hermanos, entre cónyuges con separación de bienes o, en general, entre personas físicas con plena capacidad de obrar. No se exige que el prestatario sea heredero forzoso ni que exista convivencia; lo único indispensable es el ánimo de prestar y el compromiso de restituir. El contrato está diseñado para dinero, pero sus cláusulas esenciales pueden aplicarse a otros bienes fungibles con los ajustes necesarios.
¿Qué debe incluir un contrato de préstamo a un hijo?
Elementos esenciales del documento
Para que el contrato cumpla su función probatoria y fiscal, conviene que contenga, al menos, los siguientes apartados.
- Identificación completa de las partes: nombre y apellidos, DNI o NIE, domicilio y, en su caso, relación de parentesco.
- Importe del préstamo y moneda: cantidad exacta entregada, expresada en cifra y en letra para evitar discrepancias.
- Devengo de intereses o carácter gratuito: indicación expresa de si el préstamo devenga intereses (con el tipo pactado) o si se concede sin interés alguno.
- Plazo de devolución: fecha o duración máxima para la restitución íntegra del capital.
- Calendario de pagos: forma de amortización (cuotas periódicas, pago único al vencimiento, o cualquier otra fórmula acordada).
- Garantías: mención de si el préstamo cuenta con garantía personal (fianza) o real (hipoteca, prenda), y datos del garante en su caso.
- Cláusula expresa de no donación: declaración de que la entrega dineraria constituye un préstamo y no una liberalidad, y de que el prestatario está obligado a devolverlo íntegramente.
- Fecha y firma de ambas partes: el contrato se perfecciona con la firma del prestamista y del prestatario en todos los ejemplares.
Error frecuente: omitir la cláusula de no donación o firmar un solo ejemplar. Cada parte debe conservar un original firmado, y es recomendable rubricar todas las páginas para impedir sustituciones posteriores.
¿Cómo rellenar y utilizar este modelo?
Rellenar este modelo para prestar dinero a un hijo es sencillo si se siguen unos pasos claros. A continuación se muestra la plantilla, las instrucciones y un ejemplo realista.
Plantilla de contrato de préstamo a un hijo
CONTRATO DE PRÉSTAMO ENTRE FAMILIARES
En [LUGAR], a [FECHA].
REUNIDOS
De una parte, D./D.ª [NOMBRE COMPLETO DEL PRESTAMISTA], mayor de edad, con DNI [NÚMERO] y domicilio en [DOMICILIO] (en adelante, PRESTAMISTA).
De otra parte, D./D.ª [NOMBRE COMPLETO DEL PRESTATARIO], mayor de edad, con DNI [NÚMERO] y domicilio en [DOMICILIO] (en adelante, PRESTATARIO).
EXPONEN
I. Que el PRESTAMISTA desea entregar en préstamo al PRESTATARIO la cantidad de [IMPORTE EN CIFRA] euros (€ [IMPORTE EN CIFRA]).
II. Que el PRESTATARIO acepta dicha suma y se obliga a devolverla en los términos que se establecen.
CLÁUSULAS
PRIMERA. – Objeto. El PRESTAMISTA entrega al PRESTATARIO la cantidad de [IMPORTE EN LETRA] euros, que el PRESTATARIO recibe en concepto de préstamo.
SEGUNDA. – Intereses. El préstamo se concede [CON/SIN] devengo de intereses. En su caso, el tipo de interés será del [TIPO] % anual.
TERCERA. – Devolución. El PRESTATARIO devolverá el capital en un plazo de [PLAZO] [MESES/AÑOS], mediante [NÚMERO] cuotas [MENSUALES/TRIMESTRALES/ANUALES/ÚNICA] de [IMPORTE CUOTA] € cada una.
CUARTA. – Reconocimiento de no donación. Las partes declaran que la entrega dineraria constituye un préstamo, no una donación, y el PRESTATARIO se obliga a su devolución.
QUINTA. – Firma. En prueba de conformidad, firman por duplicado.
Fdo.: PRESTAMISTA Fdo.: PRESTATARIO
Guía de cumplimentación paso a paso
Identificación: traslade los datos completos del prestamista (progenitor) y del prestatario (hijo). Si existe otro parentesco, indíquelo en el propio texto de la comparecencia.
Importe: escriba la cantidad exacta prestada en cifra y en letra, siempre en euros. Si se entrega en varias partidas, refúndalas en un solo capital.
Intereses: tache la opción que no corresponda (CON o SIN intereses) y, si hay tipo pactado, rellene el porcentaje anual.
Plazo y cuotas: fije la duración total del préstamo y el número de cuotas. Para un pago único al vencimiento, indique “1 cuota ÚNICA” y el importe igual al capital.
Garantías: si el préstamo se otorga con garantía, añada una cláusula adicional que describa la garantía y los datos del fiador o del bien gravado. La plantilla base contempla el préstamo sin garantías; amplíela según convenga.
Cláusula de no donación: manténgala sin modificar. Es la declaración que evita la recalificación fiscal.
Fecha y firma: cada parte firmará todos los originales (mínimo dos ejemplares) y anotará la fecha de suscripción. Resulta prudente rubricar también al pie de cada página para evitar alteraciones.
Ejemplo de contrato de préstamo a un hijo cumplimentado
CONTRATO DE PRÉSTAMO ENTRE FAMILIARES
En Madrid, a 15 de febrero de 2026.
REUNIDOS
De una parte, D. Francisco García López, mayor de edad, con DNI 12345678A y domicilio en Calle Mayor, 1, 28013 Madrid (en adelante, PRESTAMISTA).
De otra parte, D.ª Marta García Pérez, mayor de edad, con DNI 87654321B y domicilio en Calle Serrano, 25, 28001 Madrid (en adelante, PRESTATARIA).
EXPONEN
I. Que el PRESTAMISTA desea entregar en préstamo a la PRESTATARIA la cantidad de 10.000 euros (€ 10.000).
II. Que la PRESTATARIA acepta dicha suma y se obliga a devolverla en los términos que se establecen.
CLÁUSULAS
PRIMERA. – Objeto. El PRESTAMISTA entrega a la PRESTATARIA la cantidad de diez mil euros, que la PRESTATARIA recibe en concepto de préstamo.
SEGUNDA. – Intereses. El préstamo se concede SIN devengo de intereses.
TERCERA. – Devolución. La PRESTATARIA devolverá el capital en un plazo de 60 MESES, mediante 1 cuota ÚNICA de 10.000 €, pagadera el 15 de febrero de 2031.
CUARTA. – Reconocimiento de no donación. Las partes declaran que la entrega dineraria constituye un préstamo, no una donación, y el PRESTATARIO se obliga a su devolución.
QUINTA. – Firma. En prueba de conformidad, firman por duplicado.
Fdo.: Fco. García López Fdo.: Marta García Pérez
(Los datos reflejados son ficticios y se emplean exclusivamente con fines ilustrativos.)
¿Cuándo es necesario formalizar un préstamo a un hijo por escrito?
Siempre que se desee dotar de seguridad jurídica a la operación y alejar la presunción de donación, el contrato escrito resulta imprescindible. El Código Civil admite contratos verbales, pero en el entorno familiar el riesgo fiscal es alto: la administración puede exigir al prestatario que demuestre que el dinero recibido no fue un regalo. Una simple transferencia bancaria no demuestra la obligación de devolver.
Criterio práctico: aunque no hay un umbral mínimo exento, si la cantidad prestada representa una suma relevante para el patrimonio familiar, conviene no dejar la operación sin documentar. La recomendación más segura es formalizar el préstamo por escrito y presentar la autoliquidación del impuesto correspondiente en los treinta días hábiles siguientes a la firma. De esta forma se dispone de una prueba documental completa, se fija con claridad el régimen tributario y se evitan sanciones derivadas de una posible acta de inspección.
¿Cuál es el tratamiento fiscal del préstamo a un hijo?
El préstamo entre familiares está sujeto al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD), modalidad de transmisiones patrimoniales onerosas, según el Real Decreto Legislativo 1/1993. El sujeto pasivo es el prestatario, que debe presentar la autoliquidación en el plazo de treinta días hábiles desde la celebración del contrato. Para ello se utiliza el modelo 600 de la comunidad autónoma competente, normalmente la de residencia habitual del prestatario.
La base imponible la forma el capital prestado, incrementado con los intereses pactados si los hubiera. El tipo general es del 0,25 % sobre dicha base en la mayoría de las comunidades, si bien algunas han aprobado tipos reducidos o bonificaciones para préstamos sin intereses. Incluso los préstamos sin intereses deben declararse: la gratuidad no elimina la obligación de presentar, simplemente excluye los intereses de la base.
Ejemplo práctico de cálculo del ITP
Para un préstamo de 15.000 € sin intereses, la liquidación con el tipo general del 0,25 % sería:
- Base imponible: 15.000 €.
- Tipo aplicable: 0,25 %.
- Cuota a ingresar: 15.000 × 0,0025 = 37,50 €.
El prestatario deberá cumplimentar el formulario 600 con estos datos, adjuntar copia del contrato y realizar el ingreso en la oficina liquidadora que corresponda.
Pasos para presentar la autoliquidación
La siguiente tabla resume las gestiones necesarias para dejar el préstamo en regla ante Hacienda.
| Paso | Acción | Plazo / Momento | Documentos necesarios |
|---|---|---|---|
| 1 | Firmar el contrato de préstamo | Antes de presentar la liquidación | Contrato firmado por ambas partes |
| 2 | Calcular la base imponible y la cuota | Dentro de los 30 días hábiles siguientes a la firma | Contrato, datos del préstamo |
| 3 | Descargar el modelo 600 de la web de la comunidad autónoma | Igual que el anterior | Acceso a la sede electrónica autonómica |
| 4 | Presentar la autoliquidación e ingresar la cuota | Igual que el anterior, antes del día 30 hábil | Formulario cumplimentado, justificante bancario |
| 5 | Conservar el justificante de presentación | Desde el día de presentación | Copia del modelo sellado o PDF validado |
Matiz autonómico: varias comunidades han introducido bonificaciones que reducen notablemente la cuota, incluso al 0 % en préstamos intrafamiliares sin interés. Conviene revisar la normativa vigente del territorio donde resida el prestatario antes de autoliquidar.
¿Qué otros documentos pueden ser útiles en operaciones familiares?
Si la operación no encaja exactamente con un préstamo de padres a hijos, estas alternativas pueden resultar de utilidad:
- Contrato de préstamo entre particulares genérico, sin vínculo familiar específico.
- Reconocimiento de deuda, ideal cuando el dinero ya fue entregado y se quiere documentar la obligación de reintegro con posterioridad.
- Contrato de donación, cuando la intención es transmitir la propiedad del dinero sin obligación de devolución.
- Préstamo con garantía hipotecaria, útil si el préstamo familiar se asegura mediante una hipoteca sobre un inmueble del prestatario o de un tercero.
Preguntas frecuentes
A continuación, las dudas más habituales al utilizar un modelo para prestar dinero a un hijo, con respuestas directas que aclaran los trámites.
¿Es obligatorio declarar un préstamo familiar sin intereses?
Sí, es obligatorio. La ausencia de intereses no exime de presentar la autoliquidación del ITP mediante el modelo 600. El impuesto se calcula únicamente sobre el capital prestado.
¿Cuánto cuesta el ITP de un préstamo a un hijo?
Generalmente, el 0,25 % del capital prestado. Por ejemplo, para 20.000 € la cuota asciende a 50 €. Algunas comunidades autónomas aplican tipos bonificados que pueden reducir o incluso anular la cuota, sobre todo en préstamos sin interés.
¿Qué sucede si no se declara el préstamo a Hacienda?
La Agencia Tributaria puede considerar la operación una donación encubierta y liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones por el valor recibido, con los correspondientes intereses de demora y posibles sanciones.
¿Existe una cantidad máxima que se pueda prestar sin declarar?
No. Cualquier préstamo, con independencia de su cuantía, debe declararse mediante el modelo 600. No existe un umbral mínimo exento; el deber de presentar nace desde el primer euro.
¿Puede un hijo menor de edad ser prestatario?
Sí, siempre que actúe representado por sus progenitores o tutores legales. En préstamos de cuantía elevada puede ser necesaria la autorización judicial para proteger los intereses del menor.
¿Se pueden pactar intereses por debajo del tipo legal?
Sí, las partes pueden pactar libremente el tipo de interés, incluido el 0 %. En ese caso el préstamo se califica como gratuito y no se aplica el régimen de intereses de demora previsto en el artículo 1.753 del Código Civil, salvo que se haya acordado otra cosa en el contrato.
Esta guía es información general, no asesoramiento jurídico. Las leyes varían según el lugar y cambian con el tiempo; para tu situación, consulta a un profesional colegiado.
